대학 등록금·학자금대출 상환액, 연말정산에서 15% 돌려받는 법 (교육비 세액공제 2026)

안녕하세요! 해리입니다.

사회초년생이 되면 학자금대출 상환이 매달 고정 지출로 자리 잡는데요.

 

이 돈이 연말정산에서 세금을 줄여 줄 수 있다는 사실, 알고 계셨나요? 내 대학원 등록금이나 동생·자녀의 대학 등록금을 내고 있다면 마찬가지로 챙겨 볼 만합니다. 오늘은 교육비 세액공제에서 직장인이 꼭 알아야 할 내용만 정리해 드릴게요.

핵심 요약

• 근로소득이 있는 분이 낸 교육비의 15%를 세금에서 빼 줍니다.
• 본인 교육비는 한도가 없고, 부양가족 대학생은 1명당 연 900만 원이 한도입니다.
• 학자금대출 상환액은 본인 대출만 공제되고, 연체로 더 낸 금액은 빠집니다.
• 2026년 시행 조문은 부양가족 교육비에 나이·소득 제한을 두지 않습니다.

누구의 교육비를, 얼마까지 공제받을까?

공제율은 15%로 같지만, 누구를 위해 냈는지에 따라 한도가 달라집니다.

대상	연간 한도	대학원
본인	한도 없음	공제 가능
부양가족 대학생	1명당 900만 원	공제 불가
취학 전 아동, 초·중·고등학생	1명당 300만 원	해당 없음

여기서 부양가족은 배우자, 자녀, 형제자매 등을 말합니다. 부모님 같은 직계존속의 일반 교육비는 공제 대상이 아니에요. 다만 기본공제대상자인 장애인을 위한 특수교육비는 별도 항목으로 따로 살펴봐야 합니다.

 

2026년 시행 소득세법 조문에는 교육비 공제 대상인 기본공제대상자에 대해 "나이 및 소득의 제한을 받지 아니"한다고 적혀 있습니다. 대학생 동생이나 자녀에게 아르바이트 소득이 있다면, 2026년 지출분은 공제 여부를 다시 확인해 보세요.

 

새로 추가된 항목도 있습니다. 2026년 지출분부터 9세 미만이거나 초등학교 1·2학년인 자녀의 예체능 학원비와 체육시설 수강료도 공제 대상에 포함되었어요. 공제는 2027년 초 연말정산에서 받게 되고, 영어·수학 같은 일반 교과 학원비는 제외됩니다.

 

학자금대출 상환액, 이렇게 공제받아요

사회초년생에게 가장 중요한 부분입니다. 본인 명의 학자금대출의 원리금(원금+이자)을 갚았다면, 그 상환액이 교육비 공제 대상이 됩니다. 본인 항목이라 별도 한도 문구도 없어요.

 

• 본인만 가능: 동생이나 자녀가 빌린 학자금대출을 대신 갚아도 내 공제로 처리되지 않습니다. 대출을 받아 낸 부양가족의 교육비도 제외돼요.
• 연체 비용은 제외: 상환이 늦어져 추가로 낸 금액은 공제되지 않습니다.
• 대상 대출: 취업 후 상환, 일반 상환, 농어촌 출신 대학생 학자금대출, 전환대출 등이 해당합니다.
• 그 밖의 제외 금액: 감면·면제받은 원리금, 지자체 지원으로 상환한 금액, 생활비 대출 상환분은 공제되지 않습니다.
• 납부 시점과 상환 시점: 대출로 낸 등록금은 납부한 해에 공제되지 않고, 이후 직접 상환하는 금액이 공제 대상이 됩니다.

 

예를 들어 볼까요? 2026년에 본인 학자금대출 원리금을 240만 원 상환했다면 15%인 36만 원이 세액공제 금액입니다. 본인 대학원 등록금 400만 원을 냈다면 60만 원이 공제 금액이고요. 다만 낼 세금이 그보다 적으면 실제 돌려받는 금액은 줄어들 수 있습니다.

 

놓치지 않는 연말정산 체크리스트

1. 간소화 자료 확인: 내년 1월 연말정산 간소화 서비스에서 교육비와 학자금대출 상환 내역을 확인하세요.
2. 안 보이면 증명서 발급: 학자금대출 상환 내역이 조회되지 않으면 한국장학재단 홈페이지에서 증명서를 발급받아 회사에 제출합니다.
3. 학원·교육기관 자료 챙기기: 예체능 학원비처럼 조회되지 않는 항목은 교육비 납입증명서가 필요할 수 있습니다.
4. 지원금 빼기: 받은 장학금과 회사에서 지원받은 비과세 학자금은 공제 대상 금액에서 빼고 계산합니다.
5. 놓쳤다면 경정청구: 회사 연말정산에서 빠뜨린 공제는 경정청구로 바로잡을 수 있는지 홈택스에서 확인해 보세요.

 

월세를 내고 계신다면 함께 챙겨 보세요. 연말정산 월세 세액공제 조건과 신청 방법도 정리해 두었습니다.

마무리

학자금대출을 갚고 있다면 올해 상환액부터 한번 확인해 보세요. 연말까지 시간이 있으니, 빠진 자료가 없는지 미리 챙겨 두면 내년 1월이 훨씬 편해집니다. 오늘도 돈 되는 정보로 다시 찾아올게요. 감사합니다!

 

※ 이 글은 일반적인 정보 제공을 위해 작성되었으며 세무 상담을 대신하지 않습니다. 개인 상황에 따라 공제 여부와 금액이 달라질 수 있으니 국세청(국번 없이 126) 또는 세무 전문가에게 확인해 주세요. 2026년 11월 기준.